Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych

Wiedza z zakresu rachunkowości finansowej, rachunkowości zarządczej

przedmiot fakultatywny

1. Bezpośrednie aktywne uczestnictwo w zajęciach realizowanych z udziałem nauczyciela akademickiego:

- 15 godzin - wykład

- 15 godzin - ćwiczenia

- 40 godzin – konsultacje

Łącznie liczba godzin kontaktowych: 70 godzin

2. Praca własna studenta:

- 10 godzin - przygotowanie do wykładu

- 15 godzin - przygotowanie do ćwiczeń

3. Liczba godzina wymagana do przygotowania się do uczestnictwa w procesie oceniania:

- 15 godzin - przygotowanie projektu i kolokwiów

- 15 godzin - przygotowanie do egzaminu

Łącznie praca własna studenta: 55 godzin

Całkowity nakład pracy studenta: 125 godzin

W1: Zna, rozumie i rozpatruje z punktu widzenia właściwego dla nauk o finansach procesy gospodarcze zachodzące w przedsiębiorstwach i ich otoczeniu w związku opracowaniem i kontrolą realizacji budżetów finansowych K_W05.

U1: Potrafi przygotować niezbędne informacje do opracowania budżetów finansowych K_U03.

K1: Posiada wiedzę i umiejętności pozwalające na pozyskiwanie informacji służących do opracowania budżetów finansowych K_K01.

wykład informacyjny, rozwiązywanie zadań, projekt, dyskusja, praca w grupach

- wykład informacyjny (konwencjonalny)

- ćwiczeniowa
- obserwacji
- projektu

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Realizowany cel w ramach akredytacji AACSB: student stosuje metody planowania i budżetowania.

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Poruszane grupy zagadnień na wykładzie i ćwiczeniach:

1. Zagadnienia organizacyjne

2. Wprowadzenie do budżetowania

2.1. definicja controllingu

2.2. misja i zadania controllerów

2.3. 10 zasad controllingu

2.4. rodzaje controllingu

2.5. 10 głównych procesów controllingowych

3. Źródła informacji w budżetowaniu

3.1. holistyczne podejście do źródeł informacji

3.2. sprawozdanie finansowe, budżety oraz metoda procentu od sprzedaży

3.3. prognozowanie w Excelu i metodą wskaźnikową

3.4. kluczowe wskaźniki efektywności

3.5. plany krótkookresowe (diagramy PERT i Gantta)

3.6. dane w hurtowniach danych

4. Budżetowanie w przedsiębiorstwie

4.1. definicja planowania finansowego

4.2. koordynacja planów

4.3. cele planowania

4.4. funkcje planowania

4.5. cechy dobrego planu

4.6. etapy planowania

4.7. rodzaje planów

4.8. definicja budżetowania

4.9. zarządzenie w spr. budżetowania

4.10. zasady budżetowania

4.11. etapy budżetowania

4.12. rodzaje budżetów

4.13. skuteczność budżetowania

4.14. zalety i wady budżetowania

5. Analiza wykonania budżetów

5.1. analiza ex post i ex ante

5.2. klasyfikacja odchyleń

5.3. analiza odchyleń

5.4. zarządzanie ryzykiem

5.5. rekomendacje dla menedżerów

6. Raportowanie

6.1. standardy raportowania IBCS

6.2. analityczny rachunek zysków i strat

6.3. raportowanie w Excelu i PowerBI

7. Beyond budgeting

1. S. Sojak, Rachunkowość zarządcza i rachunek kosztów, Wydawnictwo „Dom

Organizatora”, Toruń 2015.

2. Materiały dydaktyczne Międzynarodowego Stowarzyszenia Controllerów

(ICV)

3. S. Sojak (red), Założyć firmę i nie zbankrutować – aspekty zarządcze,

Wydawnictwo Difin, Warszawa 2009.

4. E. Nowak, B. Nita, Budżetowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Wolters

Kluwer, Kraków 2007.

5. Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

wykład

W1: egzamin +++

ćwiczenia

U1: zadania liczbowe do rozwiązania +++

K1: obserwacja +++

nie dotyczy

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Poruszane grupy zagadnień na wykładzie i ćwiczeniach:

1. Zagadnienia organizacyjne

2. Wprowadzenie do budżetowania

2.1. definicja controllingu

2.2. misja i zadania controllerów

2.3. 10 zasad controllingu

2.4. rodzaje controllingu

2.5. 10 głównych procesów controllingowych

3. Źródła informacji w budżetowaniu

3.1. holistyczne podejście do źródeł informacji

3.2. sprawozdanie finansowe, budżety oraz metoda procentu od sprzedaży

3.3. prognozowanie w Excelu i metodą wskaźnikową

3.4. kluczowe wskaźniki efektywności

3.5. plany krótkookresowe (diagramy PERT i Gantta)

3.6. dane w hurtowniach danych

4. Budżetowanie w przedsiębiorstwie

4.1. definicja planowania finansowego

4.2. koordynacja planów

4.3. cele planowania

4.4. funkcje planowania

4.5. cechy dobrego planu

4.6. etapy planowania

4.7. rodzaje planów

4.8. definicja budżetowania

4.9. zarządzenie w spr. budżetowania

4.10. zasady budżetowania

4.11. etapy budżetowania

4.12. rodzaje budżetów

4.13. skuteczność budżetowania

4.14. zalety i wady budżetowania

5. Analiza wykonania budżetów

5.1. analiza ex post i ex ante

5.2. klasyfikacja odchyleń

5.3. analiza odchyleń

5.4. zarządzanie ryzykiem

5.5. rekomendacje dla menedżerów

6. Raportowanie

6.1. standardy raportowania IBCS

6.2. analityczny rachunek zysków i strat

6.3. raportowanie w Excelu i PowerBI

7. Beyond budgeting

1. S. Sojak, Rachunkowość zarządcza i rachunek kosztów, Wydawnictwo „Dom

Organizatora”, Toruń 2015.

2. Materiały dydaktyczne Międzynarodowego Stowarzyszenia Controllerów

(ICV)

3. S. Sojak (red), Założyć firmę i nie zbankrutować – aspekty zarządcze,

Wydawnictwo Difin, Warszawa 2009.

4. E. Nowak, B. Nita, Budżetowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Wolters

Kluwer, Kraków 2007.

5. Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

brak