Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu - Centralny punkt logowania
Strona główna

Prawo podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 1300-PRP-NJ
Kod Erasmus / ISCED: 10.0 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Prawo podatkowe
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy: Przedmioty obowiązkowe, prawo (nj)
Punkty ECTS i inne: 8.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Wymagania wstępne:

brak

Całkowity nakład pracy studenta:

8 pkt ECTS = 200 godzin

200 godzin, w tym:

- 36 godzin realizowanych z nauczycielem (wykład i ćwiczenia);

- 54 godzin bieżącego przygotowywania się do zajęć;

- 100 godzin przygotowania i udziału w procesie oceniania;

- 10 godzin - konsultacje z nauczycielem.


Efekty uczenia się - wiedza:

W1: Student ma pogłębioną wiedzę o systemie prawa podatkowego K_W01;

W2: Student ma pogłębioną wiedzę o specyfice stosunków prawnych w sferze prawa podatkowego K_W03;

W3: Student zna terminologię prawa podatkowego K_W04;

W4: Student zna specyfikę podmiotową prawa podatkowego

ma pogłębioną wiedzę o regulacji prawnej dotyczącej ogólnego i szczegółowego prawa podatkowego K_W02;

W5: Student ma pogłębioną wiedzę o prawach i obowiązkach podmiotów stosunków podatkowoprawnych, zakresie obowiązku podatkowego w poszczególnych podatkach, powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, sposobów weryfikacji rozliczeń przez organy podatkowe K_W05;

W6: Student ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki podatkowej dotyczących treści orzecznictwa, treści regulacji prawnej na poziomie ustawowym i podustawowym, a także projektowanych zmian regulacji prawnej, oraz wykorzystywania ich w toku procesu stosowania prawa w sprawach związanych z problematyką podatkową K_W06



Efekty uczenia się - umiejętności:

U1: Student potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki zobowiązań podatkowych K_U02;

U2: Student potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną z zakresu prawa podatkowego do podatkowej analizy zjawisk K_U02;

U3: Student potrafi analizować sposób załatwiania spraw podatkowych K_U03;

U4: Student potrafi prognozować zakończenie spraw podatkowych K_U04;

U5: Student potrafi odnaleźć i zastosować przepisy prawa podatkowego K_U05;

U6: Student potrafi sporządzać pisma w sprawach podatkowych K_U09.



Efekty uczenia się - kompetencje społeczne:

K1: Student potrafi samodzielnie doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności dotyczące zobowiązań podatkowych oraz rozszerzać je o wymiar interdyscyplinarny K_K06;

K2: Student ma świadomość poziomu swej wiedzy na tle rozległości regulacji prawa podatkowego, zdaje sobie sprawę z konieczności nieustannego aktualizowania wiedzy i jej pogłębiania K_K01;

K3: Student potrafi zorganizować stanowisko pracy K_K03;

K4: Student odróżnia uchylanie się od opodatkowania od unikania opodatkowania K_K04.


Metody dydaktyczne:

wykład z prezentacją multimedialną;

ćwiczenia - metody interaktywne, rozwiązywanie kazusów, wypełnianie formularzy podatkowych i sporządzanie pism procesowych


Metody dydaktyczne podające:

- wykład informacyjny (konwencjonalny)
- wykład konwersatoryjny
- wykład problemowy

Metody dydaktyczne poszukujące:

- ćwiczeniowa

Skrócony opis:

Tematyką przedmiotu są zagadnienia dotyczące prawa podatkowego. Zajęcia obejmują następujące treści: system podatkowy w Polsce – struktura ogólna oraz omówienie poszczególnych podatków, podstawowe instytucje ogólnego prawa podatkowego, źródła prawa podatkowego, konstytucyjne uwarunkowania systemu podatkowego, podstawowe elementy międzynarodowego oraz europejskiego prawa podatkowego.

W ramach przedmiotu student zdobywa wiedzę ze wszystkich obszarów prawa podatkowego. Wybrane obszary mogą być przedmiotem dalszych studiów, gdyż niektóre zagadnienia, omówione w stopniu podstawowym lub tylko zasygnalizowane, są przedmiotem odrębnych wykładów fakultatywnych.

Pełny opis:

Przedmiot obejmuje wykład (18 godzin).

W ramach wykładu omawiane są następujące zagadnienia:

I. Zagadnienia ogólne

1. Pojęcie podatku; podatek na tle innych danin publicznych

2. Elementy konstrukcji podatku, rodzaje podatków, zróżnicowane znaczenie poszczególnych podatków jako dochodów budżetowych

II. Źródła prawa podatkowego

1. Konstytucyjne podstawy prawa podatkowego

2. System źródeł prawa podatkowego

III. Polski system podatkowy

1. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych oraz zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym

3. Podatek dochodowy od osób prawnych

4. Podatek od towarów i usług

5. Podatek akcyzowy

6. Podatek rolny

7. Podatek leśny

8. Podatek od spadków i darowizn

9. Podatek od czynności cywilnoprawnych

10. Podatek od gier

11. Podatek tonażowy

12. Podatki i opłaty lokalne

13. Pozostałe podatki

IV. Wybrane instytucje prawne ogólnego prawa podatkowego – w ujęciu podstawowym

1. Podmioty stosunków podatkowoprawnych (organy podatkowe, podatnik, płatnik inkasent)

2. Interpretacje przepisów prawa podatkowego wydawane przez Ministra Finansów oraz organy podatkowe,

3. Obowiązek podatkowy

4. Zobowiązanie podatkowe

5. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

6. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

7. Termin płatności podatku

8. Zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę

9. Nadpłata podatku, jej oprocentowanie i zasady zwrotu

10. Wygasanie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem zapłaty i przedawnienia

11. Ulgi w spłacie podatków, opłata prolongacyjna

12. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

13. Pozycja prawna następców prawnych podatnika

14. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich.

15. Klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania

- Razem: 18 godzin wykładu.

Literatura:

Podstawowa:

1) A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe. Zarys systemu, Toruń 2012

2) B. Brzeziński, Wprowadzenie do prawa podatkowego, Toruń 2008;

3) R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa CH BECK, 2021;

4) R. Oktaba, Prawo podatkowe, Warszawa 2017;

5)P. Smoleń, Prawo podatkowe, Warszawa 2017.

Literatura uzupełniająca:

1) B. Brzeziński, Prawo podatkowe. zagadnienia teorii i praktyki,Toruń 2017

2) M. Kalinowski, Podmiotowość prawna podatnika, Toruń 1999;

3) M. Kalinowski, Przedmiot podatku, Toruń 2013;

4) M. Kalinowski, Kilka uwag o definiowaniu podstawy opodatkowania, Toruński Rocznik Podatkowy, Toruń 2014

5) Prawo podatkowe. Teoria. Instytucje. Funkcjonowanie, red.: B.Brzeziński, Toruń 2009;

6) Wykładnia i stosowanie prawa podatkowego – węzłowe problemy, red. B. Brzeziński, Wolters Kluwer business 2013;

7) L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom III. Prawo daniowe, Warszawa 2010;

8) Ordynacja podatkowa. Komentarz praktyczny, praca zbiorowa, red. B.Brzeziński, M.Kalinowski, A.Olesińska, ODDK Gdańsk 2017

9) Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2010, praca zbiorowa, S. Babiarz i inni

Metody i kryteria oceniania:

Egzamin pisemny - pytania otwarte oraz pytania testowe.

Kryterium oceniania na egzaminie: poprawność odpowiedzi udzielonej podczas egzaminu, mierzona liczbą punktów przyznanych za poszczególne odpowiedzi (brak punktów ujemnych za błędną odpowiedź)

W okresie pandemii, gdy zgodnie z zarządzeniem JM Rektora egzaminy powinny odbywać się w formie zdalnej - egzamin może mieć formę ustną, przez MS Tems lub za pomocą innego komunikatora.

Zaliczenie ćwiczeń: na podstawie obecności oraz aktywności na zajęciach i wykonania zadań domowych (rozwiązanie kazusów, wypełnienie deklaracji podatkowych); w razie braku dostatecznej aktywności na zajęciach - praca zaliczeniowa (rozwiązywanie zadanych kazusów w warunkach zapewniających samodzielność pracy). Obecność na zajęciach nie jest wymagana w razie uzyskania ios.

Egzamin oraz ćwiczenia weryfikują: K_W01, K_W02, K_W03, K_W04, K_W05, K_W06, K_U02, K_U03, K_U04, K_U05, K_U09, K_K01, K_K03, K_K04, K_K06

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-02-20
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 18 godzin więcej informacji
Wykład, 18 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marek Kalinowski
Prowadzący grup: Małgorzata Cilak, Marek Kalinowski, Agnieszka Olesińska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-19
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 18 godzin więcej informacji
Wykład, 18 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marek Kalinowski
Prowadzący grup: Marek Kalinowski, Ewa Prejs
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.
ul. Jurija Gagarina 11, 87-100 Toruń tel: +48 56 611-40-10 https://usosweb.umk.pl/ kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)