Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 1300-PSDCC-DPS2 |
Kod Erasmus / ISCED: |
10.0
|
Nazwa przedmiotu: | Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: |
Przedmioty obowiązkowe, doradztwo podatkowe (s2) |
Punkty ECTS i inne: |
2.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Wymagania wstępne: | Student zna podstawy prawa cywilnego i handlowego oraz źródła prawa podatkowego |
Rodzaj przedmiotu: | przedmiot obowiązkowy |
Całkowity nakład pracy studenta: | Całkowity nakład pracy studenta: 2 pkt ECTS = 50 godzin pracy W tym: - godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin - godziny kontaktowe egzamin – 2 godziny - godziny kontaktowe zaliczenie ćwiczeń – 6 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 10 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 17 godzin |
Efekty uczenia się - wiedza: | W1: ma pogłębioną wiedzę o regulacji prawnej z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W02 W2: zna źródła prawa i konstrukcję normatywną, ma pogłębioną wiedzę o obowiązkach podatników podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, zakresie i sposobach ustalania wysokości obciążeń podatkowych w tych podatkach, powstawania zobowiązań podatkowych, wymogach dokumentacyjnych w podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W05 W3: ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki podatkowej dotyczących treści orzecznictwa, treści regulacji prawnej na poziomie ustawowym i podustawowym, a także projektowanych zmian regulacji prawnej – K_W06 |
Efekty uczenia się - umiejętności: | U1: potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_U02 U2: analizuje konkretne stany faktyczne i prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie – K_U07 U3: posiada umiejętność przygotowania alternatywnych wersji dokumentów prawnych w języku polskim, takich jak opinie prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych - K_U09 U4: posiada pogłębioną umiejętność przygotowania wystąpień ustnych w języku polskim z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, takich jak np. referaty – K_U10 U5: posiada umiejętność samodzielnego doskonalenia nabytej wiedzy z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn i podatku od czynności cywilnoprawnych i umiejętności oraz rozszerzania ich o wymiar interdyscyplinarny - K_U13 |
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne: | K1: potrafi myśleć i działać w sposób innowacyjny, będąc przygotowanym do podejmowania wyzwań zawodowych dotyczących zagadnień z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – K_K05 |
Metody dydaktyczne: | Wykład z prezentacją multimedialną; ćwiczenia – rozwiązywanie kazusów, wypełnianie formularzy podatkowych, dyskusja. |
Metody dydaktyczne podające: | - wykład informacyjny (konwencjonalny) |
Metody dydaktyczne poszukujące: | - ćwiczeniowa |
Skrócony opis: |
Zajęcia mają dać studentowi szczegółowy obraz normatywnej konstrukcji podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatku od spadków i darowizn, praktyki stosowania przepisów w tym zakresie, orzecznictwa sądowego w wybranych obszarach. Celem zajęć jest umożliwienie studentowi nabycia umiejętności praktycznego poruszania się w materii normatywnej, samodzielnego rozwiązywania problemów prawnych. |
Pełny opis: |
Wykład : - źródła prawa, założenia konstrukcyjne podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych; podatki majątkowe – charakterystyka; 1 godz. - przedmiot opodatkowania, podatnicy - 2 godz. - zasady ustalania podstawy opodatkowania, stawki, zasady poboru podatku, treść i znaczenie deklaracji podatkowej - 1 godz. - przedawnienie oraz tzw. powtórne powstawanie obowiązku podatkowego – 1 godz. , - podwójne opodatkowanie spadków na płaszczyźnie międzynarodowej oraz normatywne metody zapobiegania temu zjawisku, 1 godz. - PCC a VAT - 0,5 godz. - konstrukcja podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy spółki z uwzględnieniem uwarunkowań wynikających z prawa Unii Europejskiej – 1,5 godz. Ćwiczenia: Rozwiązywanie kazusów – 4 godz. Analiza orzecznictwa – 1,5 godz. Nabywanie umiejętności wypełniania formularzy podatkowych z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – 1,5 godz. |
Literatura: |
Obowiązkowa: - S.Bogucki, A.Wacławczyk, K.Winiarski, Podatek od czynności cywilnoprawnych, Wolters Kluwer, Warszawa 2021 - A.Franczak, P.Majka, A.Olesińska, J.Pustuł, Kazusy z prawa podatkowego, Toruń Dom Organizatora 2020 Uzupełniająca: - H.Filipczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych. Komentarz, WoltersKluwer Warszawa 2015 - S.Bogucki, A.Cudak, P.Pietrasz, W.Stachurski, K.Winiarski, A.Wrzesińska-Nowacka, Podatek od spadków i darowizn. Komentarz, ODDK Gdańsk 2015 T. Nierobisz, A. Wacławczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych Komentarz praktyczny 2011, CH Beck 2010 - S. Babiarz, A. Mariański, W. Nykiel, Ustawa o podatku od spadków i darowizn – komentarz, Wolters Kluwer 2010 - A. Mariański, D. Strzelec, Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych. Ustawa o opłacie skarbowej. Komentarz, ODDK 2007 - A. Krukowski, G. Liszewski, P. Smoleń, Komentarz do ustawy o podatku od spadków i darowizn, Oficyna Prawa Polskiego 2011 - P. Smoleń, Kształtowanie obciążenia w podatku od spadków i darowizn, Redakcja Wydawnictw Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego, Lublin 2006; -S.Babiarz, Podatek od spadków i darowizn w Polsce i w Niemczech. Niektóre elementy konstrukcji podatku [w:] Głuchowski Jan (red.), Współczesne problemy prawa podatkowego - teoria i praktyka. Księga jubileuszowa dedykowana Profesorowi Bogumiłowi Brzezińskiemu (tom II) |
Metody i kryteria oceniania: |
Wykład: Egzamin pisemny: K_W02, K_W05 10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt) 2 pytania opisowe (po 3 pkt) 15-16 pkt – 5 14 pkt – 4,5 12-13 pkt – 4 11 pkt - 3,5 9-10 pkt - 3 8 pkt i mniej - 2 (ndst) W okresie pandemii, gdy zgodnie z zarządzeniem JM Rektora egzaminy powinny odbywać się w formie zdalnej - egzamin może mieć formę pisemną zdalną, albo ustną, przez MS Teams lub za pomocą innego komunikatora. W przypadku wykorzystania formy zdalnej pisemnej, możliwe jest stosowanie tylko pytań testowych (bez pytań otwartych). Ćwiczenia 1. Praca pisemna - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej K_W06, K_U02, K_U07, K_U09, K_U10, K_U13, K_K05 Kryteria oceny: kompletność elementów odwołania od decyzji, toku analizy, wykorzystanie materiałów w postaci orzecznictwa, literatury etc. 2. Aktywność na zajęciach w toku rozwiązywania kazusów i wypełniania deklaracji podatkowych K_U02, K_U07, K_U13, K_K05 Ocena łączna stanowi sumę poziomu aktywności na zajęciach oraz oceny projektu odwołania decyzji, przy czym odwołanie zawierające wszystkie wymagane elementy, ale nie prezentujące przekonującej i kompletnej argumentacji jest równoważna jednej aktywności, a odwołanie przygotowane na poziomie zadowalającym i lepszym – 2 aktywności. Ocena łączna wyliczana jest w następujący sposób: : 1 aktywność – 2, 2a. – 3, 3a – 4 4a. – 4+ 5a – 5 |
Praktyki zawodowe: |
Brak |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)
Okres: | 2021-10-01 - 2022-02-20 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT CW
WYK
CW
|
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 7 godzin
Wykład, 8 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Agnieszka Olesińska | |
Prowadzący grup: | Agnieszka Olesińska | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-02-19 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT WYK
CW
CW
|
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 7 godzin
Wykład, 8 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Agnieszka Olesińska | |
Prowadzący grup: | Agnieszka Olesińska | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-02-19 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT WYK
CW
CW
CW
CW
|
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 7 godzin
Wykład, 8 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Agnieszka Olesińska | |
Prowadzący grup: | Agnieszka Olesińska | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.