Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu - Centralny punkt logowania
Strona główna

Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 1300-PSDCC-DPS2
Kod Erasmus / ISCED: 10.0 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy: Przedmioty obowiązkowe, doradztwo podatkowe (s2)
Punkty ECTS i inne: 2.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Wymagania wstępne:

Student zna podstawy prawa cywilnego i handlowego oraz źródła prawa podatkowego

Rodzaj przedmiotu:

przedmiot obowiązkowy

Całkowity nakład pracy studenta:

Całkowity nakład pracy studenta:

2 pkt ECTS = 50 godzin pracy

W tym:

- godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin

- godziny kontaktowe egzamin – 2 godziny

- godziny kontaktowe zaliczenie ćwiczeń – 6 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 10 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 17 godzin


Efekty uczenia się - wiedza:

W1: ma pogłębioną wiedzę o regulacji prawnej z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W02

W2: zna źródła prawa i konstrukcję normatywną, ma pogłębioną wiedzę o obowiązkach podatników podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, zakresie i sposobach ustalania wysokości obciążeń podatkowych w tych podatkach, powstawania zobowiązań podatkowych, wymogach dokumentacyjnych w podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W05

W3: ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki podatkowej dotyczących treści orzecznictwa, treści regulacji prawnej na poziomie ustawowym i podustawowym, a także projektowanych zmian regulacji prawnej – K_W06


Efekty uczenia się - umiejętności:

U1: potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_U02

U2: analizuje konkretne stany faktyczne i prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie – K_U07

U3: posiada umiejętność przygotowania alternatywnych wersji dokumentów prawnych w języku polskim, takich jak opinie prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych - K_U09

U4: posiada pogłębioną umiejętność przygotowania wystąpień ustnych w języku polskim z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, takich jak np. referaty – K_U10

U5: posiada umiejętność samodzielnego doskonalenia nabytej wiedzy z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn i podatku od czynności cywilnoprawnych i umiejętności oraz rozszerzania ich o wymiar interdyscyplinarny - K_U13


Efekty uczenia się - kompetencje społeczne:

K1: potrafi myśleć i działać w sposób innowacyjny, będąc przygotowanym do podejmowania wyzwań zawodowych dotyczących zagadnień z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – K_K05


Metody dydaktyczne:

Wykład z prezentacją multimedialną; ćwiczenia – rozwiązywanie kazusów, wypełnianie formularzy podatkowych, dyskusja.


Metody dydaktyczne podające:

- wykład informacyjny (konwencjonalny)

Metody dydaktyczne poszukujące:

- ćwiczeniowa

Skrócony opis:

Zajęcia mają dać studentowi szczegółowy obraz normatywnej konstrukcji podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatku od spadków i darowizn, praktyki stosowania przepisów w tym zakresie, orzecznictwa sądowego w wybranych obszarach. Celem zajęć jest umożliwienie studentowi nabycia umiejętności praktycznego poruszania się w materii normatywnej, samodzielnego rozwiązywania problemów prawnych.

Pełny opis:

Wykład :

- źródła prawa, założenia konstrukcyjne podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych; podatki majątkowe – charakterystyka; 1 godz.

- przedmiot opodatkowania, podatnicy - 2 godz.

- zasady ustalania podstawy opodatkowania, stawki, zasady poboru podatku, treść i znaczenie deklaracji podatkowej - 1 godz.

- przedawnienie oraz tzw. powtórne powstawanie obowiązku podatkowego – 1 godz. ,

- podwójne opodatkowanie spadków na płaszczyźnie międzynarodowej oraz normatywne metody zapobiegania temu zjawisku, 1 godz.

- PCC a VAT - 0,5 godz.

- konstrukcja podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy spółki z uwzględnieniem uwarunkowań wynikających z prawa Unii Europejskiej – 1,5 godz.

Ćwiczenia:

Rozwiązywanie kazusów – 4 godz.

Analiza orzecznictwa – 1,5 godz.

Nabywanie umiejętności wypełniania formularzy podatkowych z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – 1,5 godz.

Literatura:

Obowiązkowa:

- S.Bogucki, A.Wacławczyk, K.Winiarski, Podatek od czynności cywilnoprawnych, Wolters Kluwer, Warszawa 2021

- A.Franczak, P.Majka, A.Olesińska, J.Pustuł, Kazusy z prawa podatkowego, Toruń Dom Organizatora 2020

Uzupełniająca:

- H.Filipczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych. Komentarz, WoltersKluwer Warszawa 2015

- S.Bogucki, A.Cudak, P.Pietrasz, W.Stachurski, K.Winiarski, A.Wrzesińska-Nowacka, Podatek od spadków i darowizn. Komentarz, ODDK Gdańsk 2015

T. Nierobisz, A. Wacławczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych Komentarz praktyczny 2011, CH Beck 2010

- S. Babiarz, A. Mariański, W. Nykiel, Ustawa o podatku od spadków i darowizn – komentarz, Wolters Kluwer 2010

- A. Mariański, D. Strzelec, Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych. Ustawa o opłacie skarbowej. Komentarz, ODDK 2007

- A. Krukowski, G. Liszewski, P. Smoleń, Komentarz do ustawy o podatku od spadków i darowizn, Oficyna Prawa Polskiego 2011

- P. Smoleń, Kształtowanie obciążenia w podatku od spadków i darowizn, Redakcja Wydawnictw Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego, Lublin 2006;

-S.Babiarz, Podatek od spadków i darowizn w Polsce i w Niemczech. Niektóre elementy konstrukcji podatku [w:] Głuchowski Jan (red.), Współczesne problemy prawa podatkowego - teoria i praktyka. Księga jubileuszowa dedykowana Profesorowi Bogumiłowi Brzezińskiemu (tom II)

Metody i kryteria oceniania:

Wykład:

Egzamin pisemny: K_W02, K_W05

10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)

2 pytania opisowe (po 3 pkt)

15-16 pkt – 5

14 pkt – 4,5

12-13 pkt – 4

11 pkt - 3,5

9-10 pkt - 3

8 pkt i mniej - 2 (ndst)

W okresie pandemii, gdy zgodnie z zarządzeniem JM Rektora egzaminy powinny odbywać się w formie zdalnej - egzamin może mieć formę pisemną zdalną, albo ustną, przez MS Teams lub za pomocą innego komunikatora. W przypadku wykorzystania formy zdalnej pisemnej, możliwe jest stosowanie tylko pytań testowych (bez pytań otwartych).

Ćwiczenia

1. Praca pisemna - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej K_W06, K_U02, K_U07, K_U09, K_U10, K_U13, K_K05

Kryteria oceny: kompletność elementów odwołania od decyzji, toku analizy, wykorzystanie materiałów w postaci orzecznictwa, literatury etc.

2. Aktywność na zajęciach w toku rozwiązywania kazusów i wypełniania deklaracji podatkowych K_U02, K_U07, K_U13, K_K05

Ocena łączna stanowi sumę poziomu aktywności na zajęciach oraz oceny projektu odwołania decyzji, przy czym odwołanie zawierające wszystkie wymagane elementy, ale nie prezentujące przekonującej i kompletnej argumentacji jest równoważna jednej aktywności, a odwołanie przygotowane na poziomie zadowalającym i lepszym – 2 aktywności.

Ocena łączna wyliczana jest w następujący sposób: :

1 aktywność – 2,

2a. – 3,

3a – 4

4a. – 4+

5a – 5

Praktyki zawodowe:

Brak

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-02-20
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 7 godzin więcej informacji
Wykład, 8 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Olesińska
Prowadzący grup: Agnieszka Olesińska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-19
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 7 godzin więcej informacji
Wykład, 8 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Olesińska
Prowadzący grup: Agnieszka Olesińska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-19
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 7 godzin więcej informacji
Wykład, 8 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Olesińska
Prowadzący grup: Agnieszka Olesińska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.
ul. Jurija Gagarina 11, 87-100 Toruń tel: +48 56 611-40-10 https://usosweb.umk.pl/ kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)