Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu - Centralny punkt logowania
Strona główna

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 1100-12-F21-RJ-BuPlF
Kod Erasmus / ISCED: 04.302 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0411) Rachunkowość podatków Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych
Jednostka: Katedra Rachunkowości Zarządczej
Grupy:
Punkty ECTS i inne: 5.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Wymagania wstępne:

Wiedza z zakresu rachunkowości finansowej, rachunkowości zarządczej

Rodzaj przedmiotu:

przedmiot fakultatywny

Całkowity nakład pracy studenta:

1. Bezpośrednie aktywne uczestnictwo w zajęciach realizowanych z udziałem nauczyciela akademickiego:

- 15 godzin - wykład

- 15 godzin - ćwiczenia

- 35 godzin – konsultacje

Łącznie liczba godzin kontaktowych: 65 godzin


2. Praca własna studenta:

- 10 godzin - przygotowanie do ćwiczeń


3. Liczba godzina wymagana do przygotowania się do uczestnictwa w procesie oceniania:

- 25 godzin - przygotowanie do kolokwium

- 25 godzin - przygotowanie do egzaminu

Łącznie praca własna studenta: 60 godzin


Całkowity nakład pracy studenta: 125 godzin


Efekty uczenia się - wiedza:

W1: Zna specyfikę procesów wewnętrznych firm oraz zmiany zachodzące w ich otoczeniu w celu tworzenia, realizacji i kontroli budżetów finansowych tych firm - K_W05





Efekty uczenia się - umiejętności:

U1: Potrafi pozyskać, analizować, syntetyzować oraz prezentować dane finansowe firm wykorzystywane w procesach tworzenia, realizacji i kontroli budżetów finansowych tych firm - K_U03

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne:

K1: Jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy, zna jej znaczenie w procesie budżetowania oraz jest gotów do współpracy z ekspertami w przypadku trudności z ich rozwiązywaniem - K-K01


Metody dydaktyczne:

wykład informacyjny, rozwiązywanie zadań, projekt, dyskusja, praca w grupach

Metody dydaktyczne podające:

- wykład informacyjny (konwencjonalny)

Metody dydaktyczne poszukujące:

- ćwiczeniowa
- obserwacji
- projektu
- studium przypadku

Skrócony opis:

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Realizowany cel w ramach akredytacji AACSB: student stosuje metody planowania i budżetowania.

Pełny opis:

1. Zagadnienia organizacyjne

2. Wprowadzenie do budżetowania

2.1. definicja controllingu

2.2. misja i zadania controllerów

2.3. 10 zasad controllingu

2.4. rodzaje controllingu

2.5. 10 głównych procesów controllingowych

3. Źródła informacji w budżetowaniu

3.1. holistyczne podejście do źródeł informacji

3.2. sprawozdanie finansowe, budżety oraz

metoda procentu od sprzedaży

3.3. prognozowanie w Excelu i metodą

wskaźnikową

3.4. kluczowe wskaźniki efektywności

3.5. plany krótkookresowe (diagramy PERT

i Gantta)

3.6. dane w hurtowniach danych

4. Budżetowanie w przedsiębiorstwie

4.1. definicja planowania finansowego

4.2. koordynacja planów

4.3. cele planowania

4.4. funkcje planowania

4.5. cechy dobrego planu

4.6. etapy planowania

4.7. rodzaje planów

4.8. definicja budżetowania

4.9. zarządzenie w spr. budżetowania

4.10. zasady budżetowania

4.11. etapy budżetowania

4.12. rodzaje budżetów

4.13. skuteczność budżetowania

4.14. zalety i wady budżetowania

5. Analiza wykonania budżetów

5.1. analiza ex post i ex ante

5.2. klasyfikacja odchyleń

5.3. analiza odchyleń

5.4. zarządzanie ryzykiem

5.5. rekomendacje dla menedżerów

6. Raportowanie

6.1. standardy raportowania IBCS

6.2. analityczny rachunek zysków i strat

6.3. raportowanie w Excelu i PowerBI

7. Beyond budgeting

Literatura:

1. S. Sojak, Rachunkowość zarządcza i rachunek kosztów, Wydawnictwo „Dom Organizatora”, Toruń 2015.

2. E. Nowak, B. Nita, Budżetowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Wolters Kluwer, Kraków 2007.

3. Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

4. Materiały informacyjne Międzynarodowego Stowarzyszenia Controllerów na www.icv.pl

5. Horyzonty Controllingu 2020, Kozak Piotr (red.), 2020, Toruń, Towarzystwo Naukowe Organizacji i Kierownictwa Dom Organizatora.

6. Horyzonty Controllingu 2020, Kozak Piotr (red.), 2019, Toruń, Towarzystwo Naukowe Organizacji i Kierownictwa Dom Organizatora.

7. Horyzonty Controllingu 2018, Marlena Ciechan-Kujawa, Piotr Kozak, (red.), 2018, Toruń, Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika

Metody i kryteria oceniania:

wykład

W1: egzamin +++

ćwiczenia

U1: kolokwium - zadania liczbowe do rozwiązania +++

K1: obserwacja +++

Praktyki zawodowe:

nie dotyczy

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2021/22" (zakończony)

Okres: 2022-02-21 - 2022-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Piotr Kozak
Prowadzący grup: Piotr Kozak
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Skrócony opis:

Budżetowanie i planowanie finansowe w jednostkach gospodarczych pozwala na zdobycie wiedzy na temat roli planowania i budżetowania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Pozwala również na nabycie umiejętności sporządzania budżetów oraz analizy odchyleń i ich interpretacji.

Pełny opis:

1. Zagadnienia organizacyjne

2. Wprowadzenie do budżetowania

2.1. definicja controllingu

2.2. misja i zadania controllerów

2.3. 10 zasad controllingu

2.4. rodzaje controllingu

2.5. 10 głównych procesów controllingowych

3. Źródła informacji w budżetowaniu

3.1. holistyczne podejście do źródeł informacji

3.2. sprawozdanie finansowe, budżety oraz metoda procentu od sprzedaży

3.3. prognozowanie w Excelu i metodą wskaźnikową

3.4. kluczowe wskaźniki efektywności

3.5. plany krótkookresowe (diagramy PERT i Gantta)

3.6. dane w hurtowniach danych

4. Budżetowanie w przedsiębiorstwie

4.1. definicja planowania finansowego

4.2. koordynacja planów

4.3. cele planowania

4.4. funkcje planowania

4.5. cechy dobrego planu

4.6. etapy planowania

4.7. rodzaje planów

4.8. definicja budżetowania

4.9. zarządzenie w spr. budżetowania

4.10. zasady budżetowania

4.11. etapy budżetowania

4.12. rodzaje budżetów

4.13. skuteczność budżetowania

4.14. zalety i wady budżetowania

5. Analiza wykonania budżetów

5.1. analiza ex post i ex ante

5.2. klasyfikacja odchyleń

5.3. analiza odchyleń

5.4. zarządzanie ryzykiem

5.5. rekomendacje dla menedżerów

6. Raportowanie

6.1. standardy raportowania IBCS

6.2. analityczny rachunek zysków i strat

6.3. raportowanie w Excelu i PowerBI

7. Beyond budgeting

Literatura:

1. S. Sojak, Rachunkowość zarządcza i rachunek kosztów, Wydawnictwo „Dom Organizatora”, Toruń 2015.

2. E. Nowak, B. Nita, Budżetowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Wolters Kluwer, Kraków 2007.

3. Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.

4. Materiały informacyjne Międzynarodowego Stowarzyszenia Controllerów na www.icv.pl

5. Horyzonty Controllingu 2020, Kozak Piotr (red.), 2020, Toruń, Towarzystwo Naukowe Organizacji i Kierownictwa Dom Organizatora.

6. Horyzonty Controllingu 2020, Kozak Piotr (red.), 2019, Toruń, Towarzystwo Naukowe Organizacji i Kierownictwa Dom Organizatora.

7. Horyzonty Controllingu 2018, Marlena Ciechan-Kujawa, Piotr Kozak, (red.), 2018, Toruń, Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika

Uwagi:

brak

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.
ul. Jurija Gagarina 11, 87-100 Toruń tel: +48 56 611-40-10 https://usosweb.umk.pl/ kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.0.0-5 (2023-11-21)