Rola audytu wewnętrznego w zwalczaniu oszustw i nadużyć gospodarczych

1. Istota fałszowania sprawozdań finansowych

1.1. Pojęcie oszustw i przestępstw

1.2. Klasyfikacja oszustw i przestępstw

1.3. Przestępstwa w polskim systemie prawnym

2. Procedury związane z wykrywaniem i badaniem przestępstw przez audytora

2.1.Wytyczne dotyczące procedur wykrywania oszustw gospodarczych podczas wykonywania

czynności audytu

2.2. Procedura szacowania ryzyka popełnienia przestępstw gospodarczych

2.3. Rola kontroli wewnętrznej w ocenie popełnienia nadużyć

2.4. Wymogi dotyczące dokumentowania nadużyć gospodarczych przez audytorów

2.5. Postępowanie audytora w razie uzasadnionego podejrzenia popełnienia

przestępstwa stwierdzonego podczas audytu

3. Przykłady oszustwa występujące w polskiej gospodarce

3.1. Studia przypadków defraudacji majątku trwałego

3.2. Nieewidencjonowana sprzedaż usług po godzinach pracy

3.3. Manipulacje z zakresu fałszowania sprawozdań finansowych

4. Model postępowania audytora w zakresie wykrywania przestępstw gospodarczych

4.1. Syntetyczny model postępowania audytora w zakresie wykrywania i ujawniania przestępstw

gospodarczych

4.2. Szczegółowe techniki wykrywania defraudacji składników majątku

4.3. Szczegółowe techniki wykrywania fałszowania sprawozdawczości finansowej

4.4. Nieprawidłowości w wycenie aktywów

4.5. Nieprawidłowości w wycenie pasywów

4.6. Manipulacje księgowe związane z ujmowaniem przychodów

4.7. Nadużycia w ewidencjonowaniu kosztów

4.8. Szczegółowe techniki wykrywania korupcji oraz „prania brudnych pieniędzy”.

5. Studia przypadków.