Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu - Centralny punkt logowania
Strona główna

Europejskie prawo podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 1300-EU-PR-PO-1FN
Kod Erasmus / ISCED: 10.0 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Europejskie prawo podatkowe
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy: Przedmioty fakultatywne dla studentów niestacjonarnych
Punkty ECTS i inne: 2.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Całkowity nakład pracy studenta:

Całkowity nakład pracy studenta:

2 pkt ECTS = 50 godzin pracy


W tym:

- godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 12 godzin

- godziny kontaktowe konsultacje, zaliczenie – 10 godz.

- praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 14 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 14 godzin


Efekty uczenia się - wiedza:

W1: Student ma pogłębioną wiedzę o europejskim prawie podatkowym i jego znaczeniu dla administracji podatkowej - K_W01

W2: Zna specyfikę europejskiego prawa podatkowego oraz jego wykładni - K_W04

W3: Student ma pogłębioną wiedzę na temat pozyskiwania informacji o europejskim prawie podatkowym i orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej - K_W04.


Efekty uczenia się - umiejętności:

U1: Student potrafi prawidłowo interpretować przepisy europejskiego prawa podatkowego - K_U01

U2: Student potrafi precyzyjnie prognozować przebieg spraw podatkowych z elementem europejskim - K_U04

U3: Student analizuje konkretne stany faktyczne i prawne z elementem europejskim oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie - K_W07


Efekty uczenia się - kompetencje społeczne:

K1: Student ma świadomość poziomu swojej wiedzy z zakresu europejskiego prawa podatkowego i umiejętności, dokonuje samooceny własnych kwalifikacji doskonali swoje umiejętności, wyznacza kierunki własnego rozwoju i kształcenia, a także rozumie potrzebę ciągłego dokształcania zawodowego i rozwoju osobistego innych osób inspirując je do tych działań - K_K01

K2:Student jest przygotowany do aktywnej działalności jako podmiot prowadzący samodzielną działalność w zakresie usług doradztwa podatkowego - K_K02.


Metody dydaktyczne:

Wykład połączony z prezentacją orzecznictwa i przykładami praktycznego ich zastosowania.

Skrócony opis:

Treścią wykładu jest prezentacja instytucji europejskiego prawa podatkowego. W ich ramach zostaną przedstawione pojęcia europejskiego prawa podatkowe oraz regulacje prawne normujące zagadnienia podatkowe, zawarte w prawie pierwotnym i prawie pochodnym. Ponadto zostanie zaprezentowany wpływa europejskiego prawa podatkowego na prawo krajowe. Celem przedmiotu jest zaprezentowanie zasad stosowania prawa podatkowego z elementem europejskim.

Pełny opis:

W pierwszej kolejności zostaną przedstawione pojęcie oraz funkcje europejskiego prawa podatkowego.

Kolejnym prezentowanym unormowania zawarte w Traktacie o Funkcjonowaniu Unii Europejskiej dotyczące zagadnień podatkowych, w szczególności zaś regulacje dotyczące swobodnego przepływu towarów, oraz innych swobód rynku wewnętrznego, w zakresie, w jakim wpływają one na unormowania w zakresie podatków pośrednich. Zastaną też zaprezentowane zagadnienia pomocy podatkowej państwa dla przedsiębiorców.

Kolejnym blokiem zagadnień objętych wykładem, będą zagadnienia granic legislacji na poziomie unijnym w sferze podatkowej.

Następnie zostanie zaprezentowana treść poszczególnych dyrektyw podatkowych oraz ich wpływ na prawo krajowe.

W trakcie wykładu zaprezentowany zostanie również wpływ prawa unijnego na stosowanie polskiego prawa podatkowego.

W trakcie wykładu zostaną przedstawione następujące zagadnienia:

1) Przedmiot i zakres prawa podatkowego Unii Europejskiej - 1 godz.

2) Kontrola wspólnotowa systemów prawa krajowego a swobodny przepływ towarów - 0,5 godz.

3) Zakaz stosowania podatków o skutku ekwiwalentnym z cłami - 0,5 godz.

4) Zakazu dyskryminacji towarów pochodzących z innych państw członkowskich - 1 godz.

5) Zakaz protekcjonizmu podatkowego 0,5 godz.

6) Pozostałe instrumenty o charakterze podatkowym, służące zapewnieniu swobodnego przepływu towarów - 0,5 godz.

7) Pozostałe swobody a prawo podatkowe państw członkowskich w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości - 1 godz.

8) Pomoc podatkowa państwa dla przedsiębiorców - 0,5 godz.

9) Harmonizacja podatku od wartości dodanej – 1,5 godz.

10) Harmonizacja akcyz - 1 godz.

11) Harmonizacja podatków pośrednich obciążających gromadzenie kapitałów - 0,5 godz.

12) Harmonizacja podatków bezpośrednich – 1,5 godz.

13) Konwencja Arbitrażowa - 1 godz.

14) Współpraca administracyjna państw członkowskich w sferze prawa podatkowego - 1 godz.

Literatura:

Literatura podstawowa:

1) Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, pod red. B. Brzezińskiego i M. Kalinowskiego, Toruń 2006

2) B. Brzeziński, M. Kalinowski, Europejskie prawo podatkowe w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, Gdańsk 2001

Europejskie prawo podatkowe. Wybór opracowań, Łódź 2004

Literatura uzupełniająca:

1) B. Terra, P. Wattel, European Tax Law, Kluwer Law Internationa 2008

2) B. Terra, A. Guide to European VAT Directives, Amsterdam,IBFD 2009

3) D. Gibasiewicz, Zasada neutralności podatku od wartości dodanej w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, Warszawa 2012

4) K. Lasiński-Sulecki, Prawna regulacja akcyzy w europejskim prawie wspólnotowym na tle teorii opodatkowania konsumpcji, Toruń 2007

Metody i kryteria oceniania:

Weryfikacja osiągniętych efektów uczenia się będzie dokonywana w formie pracy zaliczeniowej przygotowanej przez studenta.

Praca będzie oceniana według następującej skali:

60%-65% - dostateczny

66%-70% - dostateczny +

70%-80% - dobry

80%-90% - dobry plus

90%-100%- bardzo dobry

Weryfikacja: W1, W2, W3, U1, U2, U3, K1, K2

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-02-20
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 12 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marek Kalinowski
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-19
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 12 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marek Kalinowski
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-19
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 12 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marek Kalinowski
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.
ul. Jurija Gagarina 11, 87-100 Toruń tel: +48 56 611-40-10 https://usosweb.umk.pl/ kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)