Postępowania administracyjne – ogólne i podatkowe

Brak

przedmiot obligatoryjny

Całkowity nakład pracy studenta:

6 pkt ECTS = 150 godzin pracy

W tym:

- godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 45 godzin

- godziny kontaktowe egzamin – 2 godziny

- godziny kontaktowe zaliczenie ćwiczeń – 8 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 40 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 55 godzin

W1: ma pogłębioną wiedzę o prawnej regulacji postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego - K_W02

W2: ma pogłębioną wiedzę o kompetencjach organów administracji oraz o prawach i obowiązkach stron w postępowaniu administracyjnym ogólnym i podatkowym - K_W05

W3: ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego dotyczących treści orzecznictwa, treści aktów prawnych, a także projektowanych zmian regulacji prawnej oraz wykorzystywania ich w toku procesu stosowania prawa w sprawach administracyjnych i podatkowych – K_W06

U1: potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego - K_U02

U2: analizuje konkretne stany faktyczne i prawne w postępowaniu administracyjnym oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie – K_U07

U3: posiada umiejętność przygotowania alternatywnych wersji dokumentów prawnych w języku polskim, takich jak podania, decyzje oraz odwołania od decyzji w sprawach administracyjnych i podatkowych - K_U09

U4: posiada umiejętność samodzielnego doskonalenia nabytej wiedzy i umiejętności z zakresu postępowania administracyjnego i podatkowego oraz rozszerzania ich o wymiar interdyscyplinarny - K_U13

K1: potrafi myśleć i działać w sposób innowacyjny i samodzielny, będąc przygotowanym do realizacji wyzwań zawodowych przy stosowaniu postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego – K_K05

Wykład: wykład w formie tradycyjnej wspomagany prezentacjami

Ćwiczenia: rozwiązywanie kazusów, analiza aktów prawnych i orzeczeń sądów administracyjnych oraz przygotowanie przez studentów projektów podań, decyzji i odwołań od decyzji oraz analiza ich treści.

- wykład informacyjny (konwencjonalny)

- ćwiczeniowa

Przedmiot obejmuje teoretyczne oraz praktyczne zagadnienia postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego. W ramach przedmiotu jest prezentowana prawna regulacja tych postępowań, a także dorobek doktryny oraz orzecznictwa sądowego.

WYKŁAD:

1.Pojęcie, geneza i rozwój postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (w. 2 godz.)

2. Zakres stosowania postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (2 godz..)

3. Zasady ogólne postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego: charakter prawny zasad ogólnych, katalog zasad ogólnych (2 godz.)

4. Organy prowadzące postępowanie ogólne i podatkowe oraz ich właściwość ( 2 godz.)

5. Strona, podmioty na prawach strony, inni uczestnicy postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (2 godz.)

6. Terminy, wezwania, doręczenia, protokoły i adnotacje, udostępnianie akt ( 2 godz.)

7. Wszczęcie postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego ( 1 godz.)

8. Dowody i postępowanie dowodowe: zasady postępowania dowodowego, system środków dowodowych, czynności dowodowe (3 godz.)

9. Zawieszenie postępowania administracyjnego postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (1 godz.)

10. Umorzenie postępowania administracyjnego postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (1 godz.)

11. Rozstrzygnięcia w postępowaniu administracyjnym ogólnym i podatkowym: decyzja administracyjna, postanowienie, ugoda administracyjna ( 3 godz.)

12. Środki prawne oraz tryb ich rozpoznawania w postępowaniu administracyjnym ogólnym i podatkowym: pojęcie, charakter prawny i klasyfikacja środków zaskarżania, zwyczajne środki prawne, nadzwyczajne środki prawne (4 godz.)

13. Postępowanie w sprawach wydawania zaświadczeń (0,5 godz.)

14. Postępowanie w sprawach ewidencji i identyfikacji podatników (0,5 godz.)

15. Postępowanie w sprawie skarg i wniosków (0,5 godz.)

16. Wydawanie zaświadczeń (0,5 godz.)

17. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa (1 godz.)

18. Kontrola celno- skarbowej (2 godz.)

ĆWICZENIA:

1. Zakres stosowania postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (1 godz.)

2. Organy prowadzące postępowanie administracyjne ogólne i podatkowe oraz ich właściwość (1 godz.)

3. Strona, podmioty na prawach strony, inni uczestnicy postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego (1 godz.)

4. Wszczęcie postępowania administracyjnego ogólnego i podatkowego, w tym przygotowanie projektu podania w sprawie administracyjnej oraz podatkowej (2 godz.)

5. Dowody i postępowanie dowodowe: zasady postępowania dowodowego, system środków dowodowych, czynności dowodowe (2 godz.)

6. Rozstrzygnięcia w postępowaniu administracyjnym ogólnym i podatkowym (decyzja, postanowienie, ugoda administracyjna), w tym przygotowanie projektu decyzji w sprawie administracyjnej oraz podatkowej (3 godz.)

7. Środki prawne w postępowaniu administracyjnym ogólnym i podatkowym ( pojęcie, charakter prawny i klasyfikacja środków zaskarżania, zwyczajne środki prawne, nadzwyczajne środki prawne), w tym przygotowanie odwołania od decyzji oraz przygotowanie projektu decyzji organu odwoławczego (3 godz.)

8. Procedury kontrolne w prawie podatkowym (2 godz.)

Literatura podstawowa:

1. B. Adamiak, J. Borkowski, Postępowanie administracyjne i sądowoadministracyjne, Wydanie XVIII, Warszawa 2020.

2. E. Ochendowski, Postępowanie administracyjne ogólne, egzekucyjne i sądowoadministracyjne. Wybór orzecznictwa, Toruń 2012.

Literatura dodatkowa:

1. B. Adamiak, J. Borkowski, Kodeks postępowania administracyjnego. Komentarz, Warszawa 2017.

2. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, Z. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Unimex, Wrocław 2017;

3. B. Adamiak, J. Borkowski, A. Skoczylas, Prawo procesowe administracyjne (w:) R. Hauser, Z. Niewiadomski, A. Wróbel, System prawa administracyjnego, tom 9, Warszawa 2010.

4. S. Babiarz, B. Dauter, B. Gruszczyński, R. Hauser, A. Kabat, M. Niezgódka-Medek, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wydanie 6, Warszawa 2010;

5. B. Brzeziński, M, Kalinowski, W. Morawski, M. Masternak, Komentarz do Ordynacji podatkowej – zobowiązania – postępowanie, ODDK Gdańsk 2008;

6. B. Brzeziński, M, Kalinowski, K. Lasiński-Sulecki, M. Masternak, W. Morawski, Komentarz praktyczny, ODDK Gdańsk 2008;

Wykład:

Egzamin pisemny: K_W02, K_W05

18 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt) oraz 2 pytania otwarte (po 3 pkt)

Pytania bazują na zagadnieniach egzaminacyjnych z egzaminu doradcy podatkowego uchwalonych przez PKEdsDP z rozdziałów „”Kodeks postępowania administracyjnego”, „Postępowanie podatkowe”, „Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa”, „Wydawanie zaświadczeń przez organy podatkowe”, „Organizacja i funkcjonowanie administracji podatkowej” oraz „Kontrola skarbowa”.

Kryteria oceny:

23-24 pkt – 5

21-22 pkt – 4,5

19-20 pkt – 4

17-18 pkt - 3,5

15-16 pkt – 3

Ćwiczenia

1. Praca pisemna - przygotowanie projektu podania, decyzji oraz odwołania od decyzji w sprawie administracyjnej lub podatkowej K_W06, K_U02, K_U07, K_U09, K_U13, K_K05

Kryteria oceny: poprawność formalna i merytoryczna elementów podania, decyzji oraz odwołania od decyzji, wykorzystanie materiałów w postaci orzecznictwa, literatury etc.); każdy z projektów dokumentów jest oceniany w skali 2-5.

2. Aktywność na zajęciach w toku rozwiązywania kazusów K_U02, K_U07, K_U13, K_K05; na podstawie ocen uzyskanych na poszczególnych zajęciach jest ustalana ocena łączna w skali 2-5

3. Okresowe sprawdziany wiedzy

Końcowa ocena stanowi średnią arytmetyczną ocen za: 1) aktywność na zajęciach, 2) przygotowanie projektu podania, 2) przygotowanie projektu decyzji 3) przygotowanie projektu odwołania od decyzji, 4) okresowe sprawdziany wiedzy.

Student musi zaliczyć wszystkie wyżej wskazane formy oceny wiedzy na minimum 60 % punktów oraz przygotować wszystkie wskazane przez prowadzącego formy zadaniowe.

Brak