Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu - Centralny punkt logowania
Strona główna

Procedury kontrolne w prawie podatkowym

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 1300-PKPP-DPS2
Kod Erasmus / ISCED: 10.0 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Procedury kontrolne w prawie podatkowym
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy: Przedmioty do wyboru dla studentów stacjonarnych
Punkty ECTS i inne: 2.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Wymagania wstępne:

Student zna zobowiązania podatkowe, zna zagadnienia z zakresu przedmiotu Postępowania administracyjne – ogólne i podatkowe

Rodzaj przedmiotu:

przedmiot fakultatywny

Całkowity nakład pracy studenta:

Całkowity nakład pracy studenta:

2 pkt ECTS = 50 godzin pracy

W tym:

- godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin

- godziny kontaktowe zaliczenie konwersatorium – 8 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 15 godzin

- praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 12 godzin


Efekty uczenia się - wiedza:

W1. - ma pogłębioną wiedzę o różnych rodzajach instytucji podatkowo-prawnych zaangażowanych w przeprowadzanie procedur kontrolnych w prawie podatkowym K_W02

W2 - ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki procedur kontrolnych w sprawach podatkowych K_W06


Efekty uczenia się - umiejętności:

U1 - wykorzystuje zdobytą wiedzę do krytycznej analizy dylematów pojawiających się w pracy zawodowej kontrolera i doradcy podatkowego K_U06

U2 - posiada umiejętność przygotowania alternatywnych wersji dokumentów prawnych w języku polskim, takich jak np. decyzje podatkowe i postanowienia, pisma procesowe w sprawach sądowoadministarcyjnych dotyczące kontroli podatkowej K_U09


Efekty uczenia się - kompetencje społeczne:

K1 - potrafi myśleć i działać w sposób innowacyjny, realizując zadania z zakresu kontroli podatkowej K_K05

Metody dydaktyczne:

- wykład,

- analiza i interpretacja tekstów źródłowych,

- prezentacja multimedialna,

- pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji,

- przesyłanie prezentacji multimedialnych przez system USOS lub w ramach platformy Moodle,

- konsultacje,

z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa.


Metody dydaktyczne podające:

- wykład konwersatoryjny

Metody dydaktyczne poszukujące:

- ćwiczeniowa

Skrócony opis:

Zajęcia odbywają się w formie konwersatorium podczas którego prezentowane są podstawowe zagadnienia związane z procedurami jak również omawiane i dyskutowane są problemy natury praktycznej związane ze stosowaniem przepisów omawianych instytucji prawnych. Służą one pogłębieniu wiedzy zdobytej w ramach zajęć z zakresu zobowiązań podatkowych oraz przedmiotu Postępowania administracyjne – ogólne i podatkowe w kontekście problemów praktycznych związanych ze stosowaniem regulacji prawnej.

Pełny opis:

1. Czynności sprawdzające

- zadania i tryb prowadzenia czynności sprawdzających (0, 5 godz.),

- sprawdzanie terminowości składania deklaracji i wpłacania zadeklarowanych podatków (0,5 godz.),

-stwierdzenie formalnej poprawności składanych dokumentów (0,5 godz.),

- ustalenie stanu faktycznego w zakresie niezbędnym do stwierdzenia zgodności z przedstawionymi dokumentami (0,5 godz.),

Razem – 2 godziny

2. Kontrola podatkowa

- pojęcie i zadania kontroli podatkowej, ogólne zasady kontroli podatkowej (0,5 godz.),

- zakres podmiotowy i przedmiotowy kontroli podatkowej (0,5 godz.),

- zwyczajny i szczególny tryb wszczęcia kontroli (0,5 godz.),

- organizacja kontroli podatkowej (0,5 godz.),

- prawa i obowiązki podmiotów kontroli (1 godz.),

- czynności kontrolne ( 1 godz.),

- termin zakończenia kontroli (0,5 godz.),

- dokumentowanie wyników kontroli podatkowej, w tym tryb składania wyjaśnień i zastrzeżeń do protokołu kontroli (1 godz.),

- zakończenie i skutki prawne przeprowadzenia kontroli podatkowej (0,5 godz.);

Razem – 6 godzin

3. Kontrola skarbowa

- zagadnienia ogólne – zadania kontroli skarbowej, zakres podmiotowy i przedmiotowy, organy kontroli skarbowej i ich uprawnienia (1 godz. ),

- postępowanie kontrolne – wszczęcie postępowania kontrolnego, czynności kontrolne, użycie środków przymusu bezpośredniego i broni palnej, dokumentowanie czynności kontrolnych, zakończenie postępowania kontrolnego (decyzja i wynik kontroli), skutki prawne zakończenia postępowania kontrolnego (4 godz.),

- wywiad skarbowy - zakres stosowania czynności operacyjno-rozpoznawczych przez wywiad skarbowy, kontrola operacyjna

(1 godz.),

- inspektor kontroli skarbowej – tryb powoływania i odwoływania, uprawnienia

(1 godz.);

Razem – 7 godzin

Łącznie 3 moduły obejmują 15 godzin.

Literatura:

Literatura podstawowa:

Melezini Andrzej, Zalewski Dariusz, Kontrola podatkowa przedsiębiorców, Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska 2012

Metody i kryteria oceniania:

Kolokwium – K_W02, K_W06, K_U06, K_U09, K_K05

8 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)

2 pytania opisowe (po 2 pkt)

Pytania stanowią rozszerzenie zagadnień egzaminacyjnych z egzaminu doradcy podatkowego

Kryteria oceny:

11-12 pkt – 5

10 pkt – 4,5

9 pkt – 4

8 pkt 3,5

7 pkt - 3

Przygotowanie dokumentu związanego z procedurami kontrolnymi - podwyższa lub obniża ocenę z kolokwium o 1 w zależności od poprawności przygotowanego dokumentu

Praktyki zawodowe:

Nie dotyczy

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2021/22" (zakończony)

Okres: 2022-02-21 - 2022-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Ewa Prejs
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2022/23" (zakończony)

Okres: 2023-02-20 - 2023-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Ewa Prejs
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/24" (w trakcie)

Okres: 2024-02-20 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Ewa Prejs
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.
ul. Jurija Gagarina 11, 87-100 Toruń tel: +48 56 611-40-10 https://usosweb.umk.pl/ kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)