Prawo podatkowe
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 1300-PP-S1 |
Kod Erasmus / ISCED: |
10.0
|
Nazwa przedmiotu: | Prawo podatkowe |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: |
Przedmioty obowiązkowe, administracja (s1) |
Punkty ECTS i inne: |
5.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Wymagania wstępne: | prawo finansów publicznych |
Rodzaj przedmiotu: | przedmiot obowiązkowy |
Całkowity nakład pracy studenta: | 5 pkt ECTS - 125 godz. - godziny kontaktowe - wykład, ćwiczenia i konsultacje - 75 godzin - praca własna studenta - 50 godzin |
Efekty uczenia się - wiedza: | W1- zaawansowana wiedza na temat struktury organów podatkowych i trybu ich działania K_W02 W2- zaawansowana wiedza na temat specyfiki stosunków prawnych w sferze prawa podatkowego K_W03 W3 - zaawansowana wiedza na temat specyfiki prawa podatkowego w kontekście procesów integracji europejskiej K_W08 |
Efekty uczenia się - umiejętności: | U1 - umiejętność dokonywania analizy sposobów załatwiania konkretnych spraw z zakresu prawa podatkowego K_U03 U2 - umiejętność stosowania przepisów prawa podatkowego w celu rozstrzygania konkretnych spraw K_U05 U3 - umiejętność dokonywania analizy konkretnych stanów faktycznych i prawnych (w sferze prawa podatkowego) oraz proponowania rozstrzygnięć w tym zakresie K_U07 |
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne: | K1 - świadomość poziomu i zakresu własnej wiedzy z prawa podatkowego, świadomość rangi wiedzy eksperckiej, K_K01 K2 - umiejętność przygotowania stanowiska pracy niezbędnego do podjęcia działań związanych z przestrzeganiem i stosowaniem prawa podatkowego K_K02 K3 - umiejętność zrozumienia dylematów moralnych związanych ze stosowaniem prawa podatkowego K_K03 |
Metody dydaktyczne: | Wykład i ćwiczenia Wykład uzupełniony prezentacjami z elementami konwersatorium W ramach wykładu stosowane są formy dydaktyczne oparte głównie na modelu podającym (przekazywanie wiedzy) oraz modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów) takie jak : - wykład, - analiza i interpretacja tekstów źródłowych, - prezentacja multimedialna, - pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji, - konsultacje, z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa. |
Metody dydaktyczne podające: | - wykład informacyjny (konwencjonalny) |
Metody dydaktyczne poszukujące: | - ćwiczeniowa |
Skrócony opis: |
Tematyką przedmiotu są zagadnienia dotyczące prawa podatkowego. Zajęcia obejmują następujące treści: system podatkowy w Polsce – struktura ogólna oraz omówienie poszczególnych podatków, podstawowe instytucje ogólnego prawa podatkowego, źródła prawa podatkowego, konstytucyjne uwarunkowania systemu podatkowego, podstawowe elementy międzynarodowego oraz europejskiego prawa podatkowego. W ramach przedmiotu student zdobywa wiedzę ze wszystkich obszarów prawa podatkowego. Wybrane obszary mogą być przedmiotem dalszych studiów, gdyż niektóre zagadnienia, omówione w stopniu podstawowym lub tylko zasygnalizowane, są przedmiotem odrębnych wykładów fakultatywnych. |
Pełny opis: |
Przedmiot obejmuje wykład (30 godzin) oraz ćwiczenia (15 godzin). Treścią wykładu jest prezentacja instytucji prawa podatkowego. W ich ramach zostaną przedstawione pojęcia prawa podatkowe oraz regulacje prawne normujące zagadnienia podatkowe, zawarte w przepisach ogólnych polskiego prawa podatkowego oraz (w mniejszym stopniu) ustawach normujących poszczególne podatki. Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Celem przedmiotu jest zaprezentowanie zasad stosowania prawa podatkowego. Szczegółowy plan wykładu Wykład nr 1. Pojęcie podatku, opłaty, dopłaty, składki etc. podatek na tle innych danin publicznych; źródła prawa podatkowego, struktura polskiego prawa podatkowego, Wykład nr 2. Elementy konstrukcyjne podatku Wykład nr 3. Zasady podatkowe, zasady prawa podatkowego, prawo podatkowe a inne dziedziny prawa, prawo podatkowe a zasady etyczne i religijne; specyfika wykładni prawa podatkowego Wykład nr 4. Podatki dochodowe Wykład nr 5. Podatki pośrednie Wykład nr 6. Podatki majątkowe, wybrane opłaty, nowe koncepty podatkowe, polska administracja skarbowa Wykład nr 7. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe – pojęcie i powstawanie; odpowiedzialność podatnika, płatnik i inkasent i ich odpowiedzialność; Wykład nr 8. Wygasanie zobowiązań podatkowych; ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych Wykład nr 9. Zaległość podatkowa i nadpłata podatku; dodatkowe zobowiązanie podatkowe Wykład nr 10. Następcy prawni i osoby trzecie Wykład nr 11. Akty interpretacyjne w prawie podatkowym; elementy porozumienia i współpracy organów podatkowych i podatników Wykład nr 12. Międzynarodowe prawo podatkowe Wykład nr 13 Zwalczanie unikania opodatkowania - klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania, szczególne klauzule antyabuzywne; inne regulacje o podobnej funkcji; projekt BEPS i jego znaczenie; MDR; STIR Wykład nr 14 i 15 . Zagadnienia proceduralne w prawie podatkowym: specyfika postępowania podatkowego, czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa, zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych, sądowa kontrola działalności organów podatkowych etc. Ćwiczenia: Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Przedmiotem ćwiczeń w poszczególnych grupach są wybrane przez wykładowcę podatki, określone przed rozpoczęciem zajęć (w systemie USOS). Zajęcia obejmują w szczególności: pracę z tekstem normatywnym, rozwiązywanie kazusów głównie z ogólnego prawa podatkowego, jak i z zakresu poszczególnych podatków, analizę orzecznictwa sądów. Zaliczenie ćwiczeń uzależnione jest od: - aktywności studenta podczas zajęć oraz - przygotowania prac pisemnych, które mają postaci przygotowania pism w sprawach podatkowych, deklaracji podatkowych, opinii etc. Szczegółowe zasady zaliczenia znajdują się w opisach poszczególnych grup ćwiczeniowych. |
Literatura: |
Podstawowa: 1) A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe. Zarys systemu, Toruń 2012 2) B. Brzeziński, Wprowadzenie do prawa podatkowego, Toruń 2008; 3) R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa. 2018; 4) R. Oktaba, Prawo podatkowe, Warszawa 2017; 5)P. Smoleń, Prawo podatkowe, Warszawa 2017. Literatura uzupełniająca: 1) B. Brzeziński, Prawo podatkowe. zagadnienia teorii i praktyki,Toruń 2017 2) M. Kalinowski, Podmiotowość prawna podatnika, Toruń 1999; 3) M. Kalinowski, Przedmiot podatku, Toruń 2013; 4) M. Kalinowski, Kilka uwag o definiowaniu podstawy opodatkowania, Toruński Rocznik Podatkowy, Toruń 2014 5) Prawo podatkowe. Teoria. Instytucje. Funkcjonowanie, red.: B.Brzeziński, Toruń 2009; 6) Wykładnia i stosowanie prawa podatkowego – węzłowe problemy, red. B. Brzeziński, Wolters Kluwer business 2013; 7) L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom III. Prawo daniowe, Warszawa 2010; 8) Ordynacja podatkowa. Komentarz praktyczny, praca zbiorowa, red. B.Brzeziński, M.Kalinowski, A.Olesińska, ODDK Gdańsk 2017 9) Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2010, praca zbiorowa, S. Babiarz i inni |
Metody i kryteria oceniania: |
Na egzaminie obowiązują zagadnienia omówione podczas wykładu i ewentualnie zawarte w materiałach dostarczonych studentom na platformie MOODLE. Egzamin składa się z - 15 pytań testowych punktowanych: prawidłowa odpowiedź: 1 pkt, błędna odpowiedź: -1 pkt; brak odpowiedzi: 0 pkt Oceny: Ponad: 90% - 5 Ponad 85% - 4,5 Ponad 75% - 4 Ponad: 65% - 3,5 Ponad 50% - 3 Zaliczenie ćwiczeń uzależnione jest od: - aktywności studenta podczas zajęć oraz - przygotowania prac pisemnych, które mają postaci przygotowania pism w sprawach podatkowych, deklaracji podatkowych, opinii etc. Szczegółowe zasady zaliczenia znajdują się w opisach poszczególnych grup ćwiczeniowych. |
Praktyki zawodowe: |
nie dotyczy |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)
Okres: | 2021-10-01 - 2022-02-20 |
Przejdź do planu
PN CW
WT ŚR WYK
WYK
CZ CW
CW
CW
CW
PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 15 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | Małgorzata Cilak, Marek Kalinowski, Ewa Prejs | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-02-19 |
Przejdź do planu
PN WT CW
CW
ŚR WYK
CW
CW
CZ PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 15 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | Małgorzata Cilak, Marek Kalinowski, Ewa Prejs | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-02-19 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR WYK
CW
CW
CZ CW
PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 15 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | Marek Kalinowski, Ewa Prejs, Martyna Wilmanowicz-Słupczewska | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)
Okres: | 2024-10-01 - 2025-02-16 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 15 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | (brak danych) | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.