Prawo podatkowe

Przedmiot obejmuje wykład (30 godzin) oraz ćwiczenia (30 godzin).

W ramach wykładu omawiane są następujące zagadnienia:

I. Zagadnienia ogólne

1. Pojęcie podatku; podatek na tle innych danin publicznych

2. Elementy konstrukcji podatku,

3. Rodzaje podatków, zróżnicowane znaczenie poszczególnych podatków jako dochodów budżetowych, podstawowe informacje o poszczególnych podatkach

II. Źródła prawa podatkowego

1. Konstytucyjne podstawy prawa podatkowego

2. System źródeł prawa podatkowego

III. Polska administracja skarbowa

IV. Wybrane instytucje prawne ogólnego prawa podatkowego – w ujęciu podstawowym

1. Podmioty stosunków podatkowoprawnych (organy podatkowe, podatnik, płatnik inkasent)

2. Interpretacje przepisów prawa podatkowego wydawane przez organy podatkowe,

3. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe

4. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

5. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

6. Termin płatności podatku

7. Zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę

8. Nadpłata podatku, jej oprocentowanie i zasady zwrotu

9. Wygasanie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem zapłaty i przedawnienia

10. Ulgi w spłacie podatków, opłata prolongacyjna

11. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

12. Pozycja prawna następców prawnych podatnika

13. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich.

14. Klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania i regulacje powiązane

15. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

16. Informacje o schematach podatkowych (MDR)

V. Zagadnienia proceduralne w prawie podatkowym

1. Specyfika postępowania podatkowego

2. Czynności sprawdzające

3. Kontrola podatkowa

4. Kontrola celno-skarbowa

5. Procedury interpretacyjne

Razem: 30 godzin

Ćwiczenia poświęcone są praktycznemu podejściu do wybranych zagadnień, będących przedmiotem wykładu.

Zajęcia obejmują w szczególności: pracę z tekstem normatywnym, rozwiązywanie kazusów głównie z ogólnego prawa podatkowego, jak i z zakresu poszczególnych podatków, analizę orzecznictwa sądów.

Razem: 30 godzin ćwiczeń.

Weryfikacja osiągniętych efektów uczenia się będzie dokonywana w formie testowej (test wielokrotnego wyboru, o ile w opisie poszczególnych grup i lat nie wskazano odmiennie).

Warunkiem uzyskania pozytywnej oceny na egzaminie końcowym z prawa podatkowego będzie uzyskanie powyżej 60% punktów.

Testy będą oceniane według następującej skali:

60%-65% - dostateczny

66%-70% - dostateczny +

70%-80% - dobry

80%-90% - dobry plus

90%-100%- bardzo dobry

Zaliczenie ćwiczeń do wyboru studenta: na podstawie obecności oraz aktywności na zajęciach, wykonania zadań (rozwiązanie kazusów, wypełnienie deklaracji podatkowych) lub praca zaliczeniowa (rozwiązywanie zadanych kazusów w warunkach zapewniających samodzielność pracy) - w zależności od grupy zajęciowej.

Egzamin oraz ćwiczenia weryfikują: K_W01, K_W02, K_W03, K_W04, K_W05, K_W06, K_U02, K_U03, K_U04, K_U05, K_U09, K_K01, K_K03, K_K04, K_K06