Prawo podatkowe
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 1300-PRP-SJ |
Kod Erasmus / ISCED: |
10.0
|
Nazwa przedmiotu: | Prawo podatkowe |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: |
Przedmioty obowiązkowe, prawo (sj) |
Punkty ECTS i inne: |
8.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Wymagania wstępne: | Brak |
Rodzaj przedmiotu: | przedmiot obowiązkowy |
Całkowity nakład pracy studenta: | 8 pkt ECTS = 200 godzin 200 godzin, w tym: - 60 godzin realizowanych z nauczycielem (wykład i ćwiczenia); - 40 godzin bieżącego przygotowywania się do zajęć; - 90 godzin przygotowania do procesu oceniania; - 10 godzin - konsultacje z nauczycielem. |
Efekty uczenia się - wiedza: | W1: Student ma pogłębioną wiedzę o systemie prawa podatkowego K_W01; W2: Student ma pogłębioną wiedzę o specyfice stosunków prawnych w sferze prawa podatkowego K_W03; W3: Student zna terminologię prawa podatkowego K_W04; W4: Student zna specyfikę podmiotową prawa podatkowego ma pogłębioną wiedzę o regulacji prawnej dotyczącej ogólnego i szczegółowego prawa podatkowego K_W02; W5: Student ma pogłębioną wiedzę o prawach i obowiązkach podmiotów stosunków podatkowoprawnych, zakresie obowiązku podatkowego w poszczególnych podatkach, powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, sposobów weryfikacji rozliczeń przez organy podatkowe K_W05; W6: Student ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki podatkowej dotyczących treści orzecznictwa, treści regulacji prawnej na poziomie ustawowym i podustawowym, a także projektowanych zmian regulacji prawnej, oraz wykorzystywania ich w toku procesu stosowania prawa w sprawach związanych z problematyką podatkową K_W06 |
Efekty uczenia się - umiejętności: | U1: Student potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki zobowiązań podatkowych K_U02; U2: Student potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną z zakresu prawa podatkowego do podatkowej analizy zjawisk K_U02; U3: Student potrafi analizować sposób załatwiania spraw podatkowych K_U03; U4: Student potrafi prognozować zakończenie spraw podatkowych K_U04; U5: Student potrafi odnaleźć i zastosować przepisy prawa podatkowego K_U05; U6: Student potrafi sporządzać pisma w sprawach podatkowych K_U09. |
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne: | K1: Student potrafi samodzielnie doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności dotyczące zobowiązań podatkowych oraz rozszerzać je o wymiar interdyscyplinarny K_K06; K2: Student ma świadomość poziomu swej wiedzy na tle rozległości regulacji prawa podatkowego, zdaje sobie sprawę z konieczności nieustannego aktualizowania wiedzy i jej pogłębiania K_K01; K3: Student potrafi zorganizować stanowisko pracy K_K03; K4: Student odróżnia uchylanie się od opodatkowania od unikania opodatkowania K_K04. |
Metody dydaktyczne: | Wykład połączony z prezentacją orzecznictwa i przykładami praktycznego ich zastosowania. Ćwiczenia - metody interaktywne, rozwiązywanie kazusów, wypełnianie formularzy podatkowych i sporządzanie pism procesowych |
Metody dydaktyczne podające: | - wykład informacyjny (konwencjonalny) |
Skrócony opis: |
Treścią wykładu jest prezentacja instytucji prawa podatkowego. W ich ramach zostaną przedstawione pojęcia prawa podatkowe oraz regulacje prawne normujące zagadnienia podatkowe, zawarte w przepisach ogólnych polskiego prawa podatkowego oraz ustawach normujących poszczególne podatki. Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Celem przedmiotu jest zaprezentowanie zasad stosowania prawa podatkowego. |
Pełny opis: |
Przedmiot obejmuje wykład (30 godzin) oraz ćwiczenia (30 godzin). PRAWO PODATKOWE V R. PRAWO; Treścią wykładu jest prezentacja instytucji prawa podatkowego. W ich ramach zostaną przedstawione pojęcia prawa podatkowe oraz regulacje prawne normujące zagadnienia podatkowe, zawarte w przepisach ogólnych polskiego prawa podatkowego oraz (w mniejszym stopniu) ustawach normujących poszczególne podatki. Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Celem przedmiotu jest zaprezentowanie zasad stosowania prawa podatkowego. Szczegółowy plan wykładu Wykład nr 1. Pojęcie podatku, opłaty, dopłaty, składki etc. podatek na tle innych danin publicznych; źródła prawa podatkowego, struktura polskiego prawa podatkowego, Wykład nr 2. Elementy konstrukcyjne podatku Wykład nr 3. Zasady podatkowe, zasady prawa podatkowego, prawo podatkowe a inne dziedziny prawa, prawo podatkowe a zasady etyczne i religijne; specyfika wykładni prawa podatkowego Wykład nr 4. Podatki dochodowe Wykład nr 5. Podatki pośrednie Wykład nr 6. Podatki majątkowe, wybrane opłaty, nowe koncepty podatkowe, polska administracja skarbowa Wykład nr 7. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe – pojęcie i powstawanie; odpowiedzialność podatnika, płatnik i inkasent i ich odpowiedzialność; Wykład nr 8. Wygasanie zobowiązań podatkowych; ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych Wykład nr 9. Zaległość podatkowa i nadpłata podatku; dodatkowe zobowiązanie podatkowe Wykład nr 10. Następcy prawni i osoby trzecie Wykład nr 11. Akty interpretacyjne w prawie podatkowym; elementy porozumienia i współpracy organów podatkowych i podatników Wykład nr 12. Międzynarodowe prawo podatkowe Wykład nr 13 Zwalczanie unikania opodatkowania - klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania, szczególne klauzule antyabuzywne; inne regulacje o podobnej funkcji; projekt BEPS i jego znaczenie; MDR; STIR Wykład nr 14 i 15 . Zagadnienia proceduralne w prawie podatkowym: specyfika postępowania podatkowego, czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa, zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych, sądowa kontrola działalności organów podatkowych etc. Ćwiczenia: Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Przedmiotem ćwiczeń w poszczególnych grupach są wybrane przez wykładowcę podatki, określone przed rozpoczęciem zajęć (w systemie USOS). Zajęcia obejmują w szczególności: pracę z tekstem normatywnym, rozwiązywanie kazusów głównie z zakresu poszczególnych podatków, analizę orzecznictwa sądów. Zaliczenie ćwiczeń uzależnione jest od: - aktywności studenta podczas zajęć oraz - przygotowania prac pisemnych, które mają postaci przygotowania pism w sprawach podatkowych, deklaracji podatkowych, opinii etc. Szczegółowe zasady zaliczenia znajdują się w opisach poszczególnych grup ćwiczeniowych. |
Literatura: |
Literatura podstawowa: 1) B. Brzeziński, Wprowadzenie do prawa podatkowego, Toruń 2008 lub kolejne wydania 2) A. Olesińska, Polskie prawo podatkowe. Zarys systemu, Toruń 2012 lub kolejne wydania Uzupełniająca: 1) Ordynacja podatkowa. Komentarz praktyczny, praca zbiorowa, red. B.Brzeziński, M.Kalinowski, A.Olesińska, ODDK Gdańsk 2015 2) Prawo podatkowe. Teoria. Instytucje. Funkcjonowanie, red.: B. Brzeziński, Toruń 2009. 2) Wykładnia i stosowanie prawa podatkowego – węzłowe problemy, red. B. Brzeziński, Wolters Kluwer business 2013 3) Z. Ofiarski, Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Warszawa 2010 i kolejne wydania 4) Ordynacja podatkowa. Komentarz, praca zbiorowa, S. Babiarz i inni najnowsze wydanie 5) M. Kalinowski, Podmioty bierne stosunku podatkowoprawnego, Toruń 2019 |
Metody i kryteria oceniania: |
Na egzaminie obowiązują zagadnienia omówione podczas wykładu i ewentualnie zawarte w materiałach dostarczonych studentom na platformie MOODLE. Egzamin składa się z - 15 pytań testowych punktowanych: prawidłowa odpowiedź: 2 pkt, błędna odpowiedź: -1 pkt; brak odpowiedzi: 0 pkt - od 3 do 5 pytań otwartych, za które można łącznie uzyskać 20 pkt Łącznie 50 pkt (uwaga: możliwa zmiana zasad, tj. brak pytań otwartych, w wypadku egzaminu online) Oceny: Ponad: 90% - 5 Ponad 85% - 4,5 Ponad 75% - 4 Ponad: 65% - 3,5 Ponad 60% - 3 Egzamin oraz ćwiczenia weryfikują: K_W01, K_W02, K_W03, K_W04, K_W05, K_W06, K_U02, K_U03, K_U04, K_U05, K_U09, K_K01, K_K03, K_K04, K_K06 |
Praktyki zawodowe: |
Brak |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)
Okres: | 2021-10-01 - 2022-02-20 |
Przejdź do planu
PN CW
CW
WT CW
CW
CW
ŚR WYK
CW
CW
CW
CZ CW
CW
CW
CW
PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 30 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | Marek Kalinowski, Krzysztof Lasiński-Sulecki, Agnieszka Olesińska, Ewa Prejs | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-02-19 |
Przejdź do planu
PN CW
CW
WT ŚR WYK
CW
CW
CW
CW
CZ CW
CW
CW
CW
PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 30 godzin
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Marek Kalinowski | |
Prowadzący grup: | Marek Kalinowski, Krzysztof Lasiński-Sulecki, Wojciech Morawski, Agnieszka Olesińska, Ewa Prejs, Martyna Wilmanowicz-Słupczewska | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu.